Еволюція прозорості: як ESG-дані змінюють бізнес?
Автор:
Олена МИХАЙЛИЧЕНКО, начальник управління сталого розвитку, Райффайзен Банк Україна
Сьогодні банки в країнах Європейського Союзу запитують у клієнтів широкий спектр ESG-даних для оцінки екологічних, соціальних та управлінських ризиків, а також для забезпечення відповідності сталим фінансовим стандартам.
Райффайзен Банк Україна вже другий рік поспіль активно співпрацює з клієнтами щодо збору нефінансових даних.
Основні категорії ESG-даних, які запитуються у клієнтів, включають: споживання води, енергії (електроенергії, газу, палива), обсяги викидів парникових газів, методи збереження та очищення води, утилізації і перероблення відходів. Щодо соціальних даних, то вони передбачають інформацію про трудові умови, охорону здоров’я на робочих місцях та права працівників, дотримання прав людини у всьому ланцюзі постачання, корпоративне управління тощо. Як ESG-дані змінюють бізнес? — розібралися з начальником управління сталого розвитку, Райффайзен Банк Україна на сторінках жовтневого випуску журналу «Sustainability leaders guide» №10, 2024
❓ Чи є ESG-дані в Україні?
Так, впевнено можемо сказати, що українські компанії мають ESG-дані, і більшість з них вже опікується їхньою систематизацією, бо сьогодні нефінансові показники є важливим фактором у комунікації з партнерами й інвесторами.
Безумовно, попереду ще багато роботи, але бізнес в Україні робить вже перші впевнені кроки в цьому напрямку.
На прикладі українських компаній-експортерів ми вже спостерігаємо інтеграцію ESG-даних та принципів у свою основну діяльність. Звітність ESG стає обов’язковою для компаній, які експортують свою продукцію до Європейського Союзу. Переглянута Директива про корпоративну звітність про сталий розвиток (CSRD) вимагає від великих компаній, а також малих і середніх підприємств у ланцюзі постачання звітувати про показники ESG з 2024 року. Тому наші клієнти-експортери вже надають дані ESG своїм партнерам з ЄС. Компанії із сильною практикою ESG, як правило, мають вищі обсяги експорту, оскільки ESG сприяє інноваціям і конкурентоспроможності. Переважна більшість покупців, особливо на розвинених ринках, вимагають від постачальників виконання певних критеріїв сталого розвитку. Відповідно, експортери, які надають прозорі ESG-дані, мають більше шансів захищати, підтримувати та укріплювати ділові відносини і мають перевагу над конкурентами. До того ж дотримання ESG стандартів допомагає знижувати екологічні та соціальні ризики, пов’язані з бізнесом компанії. Це може включати зменшення ймовірності штрафів, судових позовів, екологічних аварій та репутаційних втрат.
Надаючи ESG-дані, експортери розширяють свій доступ на нові ринки, створюють міцну репутацію, досягають ефективності операцій і забезпечують довгострокову стабільність, вигідно позиціонуючи себе на світовому ринку.
❓ Навіщо банки запитують ESG-дані?
Ці дані допомагають банкам оцінювати ESG ризики при прийнятті рішення про фінансування та інвестування, а також забезпечувати відповідність власних інвестицій регуляторним вимогам і стандартам сталого розвитку, визначати, чи компанія несе користь суспільству та чи не завдає шкоди навколишньому середовищу. Уже на сьогодні ці дані враховуються банком при оцінці кредитоспроможності клієнтів і ризиків інвестування: наш банк при розгляді кредитних проєктів оцінює ризик галузі, в якій клієнт працює, вплив основної діяльності компанії на довкілля та суспільство, екологічні та соціальні ризики проєкту, який фінансується. Тобто робиться така собі 3-мірна оцінка. При наданні клієнтом якісних і точних даних ми маємо можливість прорахувати індивідуальний ESG-рейтинг відповідного бізнесу клієнта, який у більшості випадків може бути більш презентативним за галузевий показник і мати перевагу при прийнятті рішення не тільки Банком, а й зовнішніми інвесторами та партнерами. Якщо ж даних по компанії немає, банк керується середньогалузевими показниками, які враховують ситуацію в галузі в країні в цілому.
Крім того, важливо зазначити, що банк як суб’єкт господарювання також має враховувати екологічний та соціальний вплив своєї діяльності, зокрема викиди парникових газів. Особливу увагу банки повинні приділяти викидам Scope 3, які включають непрямі викиди, що виникають від діяльності їхніх клієнтів та постачальників, а не від власних операцій банку. Тому банки і запитують ESG-дані.
❓ Як збираються ESG-дані?
Банки з іноземним капіталом вже сьогодні стикаються з жорсткими вимогами до звітності, що вимагає від них розкриття інформації про ризики ESG. Райф застосовує кілька методів для збору ESG-даних:
По-перше, ми застосовуємо внутрішні системи оцінки, маємо власні процедури та опитувальники для клієнтів, які потім завантажуємо в систему, і маємо можливість бачити динаміку рік до року та робити власну аналітику.
По-друге, ми дуже тісно спілкуємося з клієнтами, разом навчаємося і підвищуємо обізнаність з приводу нефінансової звітності. даних нефінансової звітності.
По-третє, ми також користуємося зовнішніми джерелами — це звіти про сталий розвиток клієнтів, екологічні аудити, аналітичні платформи.
Додатково звертаємося до неурядових організацій та зовнішніх експертів для отримання необхідних даних про екологічні практики та ризики.
❓ Як відсутність ESG-даних впливає сьогодні на можливість отримання кредиту?
На сьогодні відсутність ESG-даних все ще не є стоп-фактором для отримання кредиту, але ми наближаємося до моменту, що без прозорих і якісних ESG-даних компаніям буде все важче отримати доступ до фінансування. Вже сьогодні ми оцінюємо можливі ризики при реалізації інвестиційних проєктів, робимо аналіз впливу діяльності позичальника на довкілля і суспільство, адже це впливає на репутацію Банку. До того ж є чіткі вимоги і критерії від міжнародних фінансових інституцій щодо сталого фінансування, які повинні виконуватися банками в Україні, якщо вони мають намір брати участь у спільних програмах та ініціативах.
Необхідно зазначити, що Україна сьогодні переживає важкі часи, тому Райф прийняв для себе стратегію бути поруч з клієнтами і підтримувати їх на перехідному (transition) шляху до «озеленення» та сталої моделі ведення бізнесу.
❓ Чому ESG-дані важливі для інвесторів та компаній?
Попит інвесторів на ESG рейтинги стрімко зростає. Ми бачимо, що керівництво великих компаній уже зараз вимагає від своїх інвестиційних команд враховувати ESG-дані у своїх рішеннях. Компанії готують та публікують Звіти зі сталого розвитку, наповнюють корпоративну звітність інформацією про виконання певних критеріїв. Адже разом з фінансовими показниками нефінансова стабільність та стійкість робить компанію більш привабливою для інвесторів. Це означає, що для залучення інвестицій нам всім потрібно багато працювати на різних рівнях — від великих корпорацій до малого бізнесу.
❓ Які основні виклики у зборі та використанні ESG-даних?
Поки що не існує єдиного уніфікованого стандарту для ESG звітування, що призводить до непослідовних показників й ускладнює порівняння даних між компаніями. Дані в компанії часто фрагментовані і розділені по різних відділах і системах, що також ускладнює збір і консолідацію. Також часто постає питання якості, прозорості та надійності даних, бо звітують компанії з обмеженим аудитом або перевіркою. Багатьом компаніям бракує відповідних систем, робочих процесів, спеціалістів і досвіду для ефективного збору, та аналізу ESG-даних. Не можна відкидати витрати на інтеграцію — впровадження систем для управління відповідними даними потребує додаткових інвестицій як на рівні підприємств, так і банківських установ.
Регуляція з боку держави знаходиться на етапі розробки та впровадження, що додає труднощів у створенні узгоджених звітів.
❓ Як малим підприємствам успішно впроваджувати ESG-звітність?
Ми радимо почати з малого та зосередитись на кількох ключових показниках, які найбільше стосуються їх бізнесу та зацікавлених сторін. Це може включати відстеження викидів, управління відходами, використання води, різноманітність співробітників або конфіденційність даних. Крім того, допоможе регулярна комунікація із зацікавленими сторонами, включно зі співробітниками, інвесторами, місцевими громадськими групами, банками, щоб зрозуміти їхні виклики з ESG і потреби в даних.
❓ Чи можливо розібратися у групах викидів?
Багатьом відомо про важливість вимірювання та управління екологічним слідом компанії. Але коли йдеться про викиди парникових газів, навігація в різних «групах» (Scope) може заплутати. Тож давайте трішки розберемося:
Викиди Групи 1 — це прямі викиди парникових газів від власних операцій вашої компанії. Простіше кажучи, це викиди від усіх транспортних засобів, що належать компанії, від фургонів для доставки до службових автомобілів, а також це викопне паливо, яке спалюється в котлах і генераторах для опалення будівель або живлення виробничих процесів.
Крім того, певні хімічні реакції, властиві деяким виробничим процесам, можуть викидати парникові гази безпосередньо в атмосферу.
Викиди Групи 2 — це непрямі викиди парникових газів, пов’язані з придбанням електроенергії, тепла, які використовує ваша компанія. Хоча ви безпосередньо не створюєте ці викиди на своїх підприємствах, вони все одно пов’язані з вашим споживанням енергії.
Ключовим тут є розуміння «енергетичної суміші» вашого постачальника комунальних послуг. Компанії, які значною мірою залежать від виробництва електроенергії на основі викопного палива, матимуть більший вуглецевий слід Групи 2 порівняно з тими, хто використовує відновлювані джерела енергії. Залежно від можливостей і бюджету вашої компанії, встановлення сонячних панелей або інших відновлюваних джерел енергії можна ще більше зменшити вашу залежність від мережі та покращити ваш вуглецевий слід Групи 2.
Викиди Групи 3 часто називають «слоном у кімнаті» в. Ця група охоплює всі інші непрямі викиди в усьому ланцюжку постачання, тому їх вимірювання може бути доволі складним процесом.
Так, викиди, які утворюються вашими постачальниками під час їх виробничих процесів, сприяють вашому вуглецевому сліду Групи 3. Тому компаніям важливо взаємодіяти з постачальниками щодо впровадження екологічних практик.
Також слід зважати на викиди від авіаперельотів співробітників, оренди автомобілів та інших форм ділових поїздок — це все Група 3. Викиди, пов’язані з тим, як ваші клієнти використовують вашу продукцію, зрештою впливають на ваш загальний вуглецевий слід. Щоб мінімізувати викиди Групи 3, радимо подумати про зміну дизайну та вибір сталих матеріалів.
З огляду на зазначене вище, найскладніше порахувати саме Групу 3. І тут варто зауважити, що співпраця є ключовою. Співпраця з постачальниками, покупцями, заохочення екологічних практик у всьому ланцюжку створення вартості та сприяння відповідальному використанню продукції клієнтами — все це важливі кроки до зменшення загального впливу на навколишнє середовище.
Майбутнє ESG-даних обіцяє бути більш прозорим, стандартизованим та інтегрованим у бізнес-практики. Посилюється міжнародне співробітництво щодо створення стандартів та регуляцій в галузі ESG. А нещодавно прийняті закони ЄС, наприклад, CBAM (Carbon Border Adjustment Mechanism) — механізм вуглецевого коригування — створює стимули для компаній з металургійної, хімічної та енергетичної галузей, зокрема українських експортерів, вже зараз розкривати ESG-дані своєї діяльності. До того ж питання управління нефінансовими показниками в найближчому майбутньому займе почесне місце поруч з показниками прибутковості та ефективності.
✅ Якщо ви в компанії займаєтесь питаннями ESG – вступайте до ESG Liga.
Тут ви зустрінете однодумців і знайдете джерело взаємодопомоги
Замовити передплату можна, звернувшись:
або
